深耕细作——长沙机场分公司完成预算编制“前半篇文章”

预算数据如何更贴近现实业务？科学编制如何有效推进？长沙机场分公司凝心聚力、深耕司完算编迎难而上，细作“深耕细作”预算编制责任田，长沙成预全面启动2023年度预算编制工作。机场

“深”刻领会，制前锚定目标。半篇长沙机场分公司作为机场集团收支体量最大的文章公司，围绕保安全促经营减亏损目标开展预算编制工作。深耕司完算编一方面，细作收入更严谨。长沙成预除了根据以往经验，机场采取生产量数据直接测算和人均收入间接测算外，制前长沙机场今年还充分考虑了宏观环境影响，半篇分别从乐观、文章中观、深耕司完算编悲观三种情形预测收入，有效应对不确定性带来的预算执行差异。另一方面，支出再收紧。在优先保障安全和经营的前提下，分公司加大力度压缩2023年整体开支，除人工、折旧、财务费用等固定成本外，共压降成本费用预算3152万元，为实现减亏目标奠定了坚实基础。

扎“耕”基层，实事求是。预算的真实性直接决定预算编制质量，长沙机场深入一线12个运行单位开展预算调研。加强调研谋划。调研组在调研前会商讨论全年预算执行情况，对比历史数据，确定调研重点类别和项目，切实提高调研的针对性和精准度。提高调研效率。由于时间紧、工作量大，除以会议形式与各运行单位行政一把手及相关基层岗位人员沟通外，还“见缝插针”利用碎片化时间实地查看，掌握一手资料，为公司高效决策提供有力参考。延伸调研深度。相关职能部室将调研过程中筛选的待定项目提交分公司专题会审议，由公司总经理及相关领导亲自与各单位开展面对面交流，逐项研判开支的必要性和合理性。

“细”处入手，提升质量。从财务角度出发，细化预算编制。在编制依据方面，同时选取经营环境相对稳定且无疫情影响的2019年和受疫情影响的2021年数据做对比分析，综合考虑疫情因素和起降架次、旅客吞吐量对经营的影响，编制依据更全面更细致。在预算内容方面，除按集团公司要求填写各类明细表外，还分单位分细项预测了燃料动力、水电消耗、低耗品、四防、绿化环卫等成本费用，同时对比分析了近几年办公费、差旅费这类非生产性费用的实际数据，预算明细表单上百张、明细项上万条。预算编制过程的精细化，直接提升了预算的准确性，为集团全面预算编制提供了可靠的数据支撑。从业务角度着手，成本控制更加严苛。“自疫情以来，分公司除了想方设法利用各类资源积极创收外，着重从点滴细微之处挖掘成本压降空间，力控一切非必要开支，柜门坏了修一修，天花板旧了凑合用，值班用床没散架坚决不换；持续优化水电气指标分解，倡导全员节约一度电、一滴水。各单位申报的2023年度预算同比均有所下降，勤俭持家深入人心，全员节约的生动局面正在形成。

团队“作”战，合力推进。全面预算编制是全员参与、全方位覆盖的系统工作。根据来年的生产经营目标和计划，各单位编制并申报预算数据，财务管理部负责统筹谋划、全盘考虑、全面编审公司整体预算方案，市场经营部负责固定资产投资及维修费预算，建设发展部从建设项目实施角度把关预算，人力资源部全盘把控人力成本预算，党群工作部负责统筹党团及工会开支预算，安全质量部和服务管理部分别从安全运行和服务品质角度提出预算意见。各单位各部门各司其职、分工协作，不仅有效保证预算的科学合理、资源的优化配置，而且实现了业财深度融合，构建起了预算编制联动格局。历经两个月，由两份文字说明和15张附表组成的分公司2023年度全面预算方案被提交党委会集体决策通过并上报集团，预算编制工作圆满完成了“前半篇文章”。

接下来，长沙机场还将积极对接机场集团，待下达预算指标后，继续做好预算指标分解“后半篇文章”，成为机场高质量发展的坚实基础。